Раскрытие бенефициаров по российскому праву [Текст] / А. Гольцблат [и др.] // Закон. - 2013. - № 6. - С. 18-26 . - ISSN 0869-4400
Рубрики: Право Управление в сфере хозяйственной деятельности, 2013 г. Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- бенефициары -- выгодоприобретатели -- государственный контроль -- легализация доходов -- незаконные финансовые операции -- отмывание доходов -- офшоры -- противодействие легализации доходов -- противодействие отмыванию доходов -- раскрытие бенефициаров -- российское право Аннотация: Эксперты в области права обсуждают правовые риски введения в российское законодательство о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, понятия "бенефициарный владелец" и механизма идентификации бенефициарных владельцев. Доп.точки доступа: Гольцблат, Андрей \.\; Чугунова, Наталия \.\; Хренов, Александр \.\; Курбатов, Алексей \.\; Щекин, Денис \.\; Брук, Борис \.\; Макаров, Роман \.\; Вахитов, Рустам \.\ Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : к.п. (1) Свободны: к.п. (1) |
Котляров, М. А. (профессор; доктор экономических наук). Бенефициарное владение в международном налоговом праве: опыт ОЭСР для России [Текст] / М. А. Котляров // Финансы. - 2014. - № 11. - С. 36-41. - Библиогр.: с. 41 (6 назв.) . - ISSN 0869-446X
Рубрики: Экономика Международные финансовые отношения--Россия Кл.слова (ненормированные): бенефициарное владение -- бенефициарные владельцы -- бенефициары -- международные концепции -- налоги -- налоговое законодательство -- налоговые льготы -- налоговые споры -- налогообложение -- пассивные доходы -- резиденты государств Аннотация: Анализ международной практики по внедрению концепции бенефициарного владения, изучение которого поможет в дальнейшем России решать налоговые споры, которые неизбежно будут возникать в связи с отсутствием единообразных подходов к понятию бенефициарного владения. Доп.точки доступа: ОЭСР; Организация экономического сотрудничества и развития Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : эк. (1) Свободны: эк. (1) |
Бауэр, Владимир Петрович (доктор экономических наук). О реализации института оценки регулирующего воздействия в области налогового администрирования офшорной деятельности [Текст] = On realization of the institute of evaluation of regulating impact in the sphere of tax administration of oft-shore activities (as exemplified bu the conception of beneficary owner of revenues : (на примере концепции бенефициарного собственника доходов) / В. П. Бауэр // Безопасность бизнеса. - 2015. - № 2. - С. 12-17 : табл. - Библиогр.: с. 17 . - ISSN 2072-3644
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): безопасность бизнеса -- бенефициарные владельцы -- двойное налогообложение -- доходы -- налоговое право -- оффшоры -- офшорные сделки -- регулирующие воздействия Аннотация: В статье на примере концепции бенефициарного собственника доходов показано, что эффективным институтом, позволяющим оценивать влияние позитивных и негативных воздействий законодательных новаций на офшорный бизнес, может стать институт оценки регулирующего воздействия, рассмотренный на примере концепции бенефициарного собственника доходов. Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : эк. (1) Свободны: эк. (1) |
Великова, Е. Е. (старший научный сотрудник). Финансовые меры в борьбе с отмыванием денег: законодательные аспекты [Текст] / Е. Е. Великова, А. Н. Мамбеталиева // Финансы. - 2016. - № 8. - С. 29-34 . - ISSN 0869-446X
Рубрики: Экономика Финансы в целом Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- борьба с отмыванием денег -- валютные резиденты -- законодательные акты -- идентификация клиента -- отмывание денег -- финансовое законодательство -- финансовые меры -- финансовый мониторинг Аннотация: Рассмотрены основные положения финансового законодательства Российской Федерации, принятые в соответствии с рекомендациями Группы по разработке финансовых мер для борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Доп.точки доступа: Мамбеталиева, А. Н. (кандидат юридических наук); Группа по разработке финансовых мер для борьбы с отмыванием денегThe Financial Action Task Force; FATF; ФАТФ Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : эк. (1) Свободны: эк. (1) |