Воюцкая, И. В. Бухгалтерская экспертиза в предупреждении экономических правонарушений [Текст] / И. В. Воюцкая // Вестник Оренбургского государственного университета. - 2007. - N 3. - С. 101-105. - Библиогр.: с. 105 (7 назв. )
Рубрики: Право Криминология Кл.слова (ненормированные): бухгалтерская экспертиза -- хозяйственные правонарушения -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- экономические преступления -- экономическая безопасность Аннотация: Обосновывается положение о том, что бухгалтерская экспертиза является эффективной формой контроля по выявлению, раскрытию и предотвращению правонарушений в экономической сфере. |
Звягин, Сергей Анатольевич (доцент кафедры экономики Воронежского института МВД России; кандидат экономических наук). Исследование документов при производстве судебно-бухгалтерской экспертизы [Текст] / Сергей Анатольевич Звягин // Уголовный процесс. - 2008. - N 1. - С. 58-64
Рубрики: Право Уголовно-процессуальное право Кл.слова (ненормированные): уголовный процесс -- судебные экспертизы -- судебно-экономические экспертизы -- учетные документы -- бухгалтерские документы -- арифметические проверки -- нормативные проверки -- встречные проверки -- взаимный контроль -- аналитические проверки -- судебно-бухгалтерская экспертиза Аннотация: С точки зрения правоохранительной практики бухгалтерский документ является одним из важнейших материально фиксированных источников информации о способе и времени совершения экономического преступления, причастных к нему лицах и размерах нанесенного ущерба. Правильное использование приведенных ниже методов экспертного исследования бухгалтерской документации способствует повышению качества формирования доказательственной базы при выявлении преступлений указанной направленности. |
Звягин, Сергей Анатольевич (доцент кафедры экономики Воронежского института МВД России; кандидат экономических наук). Финансовый контроль в уголовном процессе [Текст] / С. А. Звягин // Уголовный процесс. - 2008. - N 4. - С. 3-9. - Библиогр. в конце ст.
Рубрики: Право Уголовное процессуальное право Кл.слова (ненормированные): уголовный процесс -- финансовый контроль -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- документальная ревизия -- фактическая ревизия -- бухгалтерская экспертиза Аннотация: Контрольная деятельность правоохранительных органов, осуществляемая в сфере противодействия экономической и налоговой преступности, является частью системы государственного финансового контроля. Наличие такого контроля оказывает предупредительное влияние на преступное поведение и способствует своевременному обнаружению уже совершившихся правонарушений. В этой связи представляют интерес результаты сравнительного анализа видов финансового контроля, применяемых в правоохранительной деятельности. |
Кадыралы уулу, М. (адъюнкт). Использование специальных бухгалтерских познаний при расследовании мошенничества в сфере кредитования [Текст] / Кадыралы уулу М. // Российский следователь. - 2008. - N 7. - С. 2-3. - Библиогр. в примеч.
Рубрики: Право--Кыргызстан--Азия Криминалистика Кл.слова (ненормированные): экономические преступления -- мошенничество -- кредитование -- специалист-бухгалтер -- ревизии -- судебно-бухгалтерская экспертиза Аннотация: Привлечение специалистов-бухгалтеров при расследовании мошенничества в кредитовании. Компетенции эксперта-бухгалтера. На примере Кыргызской Республики. |
Бороненкова, Светлана Ароновна (доктор экономических наук ; профессор кафедры бухгалтерского учета и аудита). Судебно-бухгалтерская экспертиза: цель, задачи, приемы [Текст] / С. А. Бороненкова, Э. Ю. Козырчикова // Известия Уральского государственного экономического университета. - 2011. - № 4. - С. 142-149. . - Библиогр.: с. 148-149 (10 назв.)
Рубрики: Экономика Учет. Бухгалтерский учет Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): судебно-бухгалтерская экспертиза -- судебная бухгалтерия -- судебно-экономические экспертизы -- судебно-налоговая экспертиза -- налоговые нарушения Аннотация: Судебно-бухгалтерская экспертиза является одним из основных доказательств при расследовании правонарушений в сфере экономики. В статье рассматриваются основные вопросы проведения судебно-бухгалтерской экспертизы. Доп.точки доступа: Козырчикова, Эльвира Юрьевна (доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Закатов, Александр Алексеевич. Методы судебно-бухгалтерской экспертизы при исследовании признаков преступных финансово-хозяйственных операций, отраженных в компьютерной информации [Текст] / А. А. Закатов, С. Г. Еремин, А. П. Резван // Судебная экспертиза. - 2012. - № 1. - С. 54-59. - Библиогр.: с. 59 (6 назв.)
Рубрики: Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): судебно-бухгалтерская экспертиза -- финансово-хозяйственные операции -- преступные финансово-хозяйственные операции -- компьютерная информация -- информация -- судебно-экспертное исследование Аннотация: Раскрывается необходимость использования методов исследования предмета и объектов судебно-бухгалтерской экспертизы с учетом генезиса методик по расследованию отдельных видов экономических преступлений. Доп.точки доступа: Еремин, Сергей Германович; Резван, Александр Павлович Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Волынский, Александр Фомич (доктор юридических наук; профессор). Роль экспертного сообщества в развитии новых видов судебно-экономической экспертизы [Текст] / Волынский Александр Фомич, Прорвич Владимир Антонович // Эксперт-криминалист. - 2013. - № 1. - С. 7-11 . - ISSN 2072-442Х
Рубрики: Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): судебно-экономическая экспертиза -- экспертизы -- статистические данные -- производство экспертиз -- арбитражные дела -- гражданские дела -- уголовные дела -- административные дела -- судебно-бухгалтерская экспертиза Аннотация: Приводятся результаты анализа статистических данных по производству судебно-экономической экспертизы в рамках арбитражных, гражданских, уголовных и административных дел. Доп.точки доступа: Прорвич, Владимир Антонович (доктор экономических наук; профессор) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Стрыгина, И. Е. Судебно-бухгалтерская экспертиза в условиях применения компьютерных систем [Текст] / И. Е. Стрыгина // Право и образование. - 2013. - № 3. - С. 157-165. - Библиогр.: с. 164 (7 назв. ) . - ISSN 1563-020X
Рубрики: Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): бухгалтерский учет -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- компьютерные системы -- компьютерно-техническая экспертиза -- бухгалтерско-компьютерная информация -- бухгалтерская документация -- электронные документы -- информационные технологии -- правонарушения -- экономические правонарушения -- бухгалтерская информация -- экспертная служба -- исследование бухгалтерской информации Аннотация: Особенности совершения противоправных действий в системе бухгалтерского учета с использованием компьютерных средств. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Ширимов, Ю. Н. Особенности управления процессом бухгалтерской экспертизы в современных условиях [Текст] / Ю. Н. Ширимов // Право и образование. - 2013. - № 4. - С. 120-126. - Библиогр.: с. 125-126 (7 назв. ) . - ISSN 1563-020X
Рубрики: Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): судебно-бухгалтерская экспертиза -- бухгалтерская экспертиза -- управление бухгалтерской экспертизой -- бухгалтерская документация -- экспертная служба -- экспертные исследования -- исследование бухгалтерской экспертизы -- судебный процесс -- экспертизы -- экономико-правовой анализ Аннотация: Исследование вопросов управления процессом бухгалтерской экспертизы. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Оверчук, Даниил Сергеевич (кандидат экономических наук; эксперт). Развитие судебно-бухгалтерской экспертизы в США и Канаде на рубеже XX в. [Текст] = Development of forensic accounting in the U. S. and Canada at the turn of XX century / Д. С. Оверчук // Актуальные проблемы российского права. - 2013. - № 8. - С. 1017-1023 . - ISSN 1994-1471
Рубрики: Право--Канада--США, 20 в. Судебная экспертиза--Канада--США, 20 в. Криминалистика--Канада--США, 20 в. Кл.слова (ненормированные): юриспруденция -- экспертизы -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- раскрытие финансовых махинаций -- финансовые махинации -- судебные эксперты-бухгалтера -- эксперты-бухгалтера -- экономические преступления -- хищения денежных средств -- ассоциация сертифицированных экспертов -- фиктивный бухгалтерский учет Аннотация: В статье анализируются особенности становления и развития судебно-бухгалтерской экспертизы в Канаде и США на рубеже XX века, описываются наиболее значимые прецеденты, послужившие толчком для развития судебно-бухгалтерской экспертизы, приводятся примеры успешной работы судебных экспертов-бухгалтеров, благодаря которым были раскрыты многие преступления, имевшие широкий общественный резонанс. Акцентируется внимание на росте значения образовательных программ по направлению судебной бухгалтерской экспертизы. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Стрыгина, И. Е. Мошенничество с использованием бухгалтерской документации: правовой аспект [Текст] / И. Е. Стрыгина // Право и образование. - 2013. - № 10. - С. 170-178. - Библиогр.: с. 177-178 (15 назв. ) . - ISSN 1563-020X
Рубрики: Право Экономические преступления--Россия Кл.слова (ненормированные): мошенничество -- бухгалтерская документация -- бухгалтерская отчетность -- бухгалтерский учет -- противоправные действия -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- экспертное исследование -- юридические понятия -- мошеннические действия -- уголовно-правовые понятия -- финансовая отчетность -- документооборот Аннотация: Понятие мошенничества, мошенничество в бухгалтерской отчетности, с использованием бухгалтерских документов. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Пащенко, Т. В. Развитие теоретических основ судебно-бухгалтерской экспертизы: определение квалификации эксперта и этические принципы [Текст] / Т. В. Пащенко // Вестник Пермского университета. Сер.: Экономика. - 2014. - № 3. - С. 82-89. - Библиогр.: с. 87-89 (15 назв.). - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки http://elibrary.ru . - ISSN 1994-9960
Рубрики: Экономика Аудит Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): аудит -- методы финансового контроля -- стандарты экспертной деятельности -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- этические принципы Аннотация: Целью настоящего исследования является установление определенных единых организационных и методических требований к экспертам и порядку осуществления их деятельности. Автором использовались такие методы исследования, как анализ и синтез, классификация, группировка, логический, системный и комплексный подходы. Для развития организационного аспекта автором предлагается установить единые принципы проведения бухгалтерской экспертизы, исходя из принципов экспертной деятельности в целом, а также аудита как вида независимого финансового контроля. Как часть доказательной базы при судебном разбирательстве относительно экономического правонарушения заключение по результатам судебно-бухгалтерской экспертизы должно содержать ответы на поставленные вопросы по существу и не должно иметь оснований для отклонения. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
340.6 Н 54 Неретина, Надежда Сергеевна (аспирант кафедры судебных экспертиз). От научных лабораторий к судебно-криминалистическим. Развитие судебной экспертизы в XVIII-XIX вв. [Текст] / Н. С. Неретина = From the scientific laboratories to the judicial forensic laboratories. The development of judicial expertise in XVIII-XIX centuries // Актуальные проблемы российского права. - 2015. - № 2. - С. 158-164. - Библиогр.: с. 163-164 (19 назв. ) . - ISSN 1994-1471
Рубрики: Право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): история судебных экспертиз -- судебно-экспертные лаборатории -- криминалистические лаборатории -- дактилоскопия -- судебная фотография -- портретная экспертиза -- взрывотехническая экспертиза -- судебно-баллистическая экспертиза -- автороведческая экспертиза -- судебно-бухгалтерская экспертиза Аннотация: Прослеживается процесс зарождения различных родов и видов экспертиз с первой половины XVIII в. до начала ХХ в. На примере судебно-бухгалтерской, автороведческой, судебно-баллистической и взрывотехнической экспертизы рассматривается история обращения к сведущим лицам в целях осуществления правосудия, а также исследуются источники, регламентирующие судебные экспертизы различных родов и видов как в России, так и за рубежом. Приводятся примеры обращений следователей и судей к известным ученым для производства экспертиз различных родов и видов. Отдельное внимание в работе уделено эволюции судебных экспертиз в связи с развитием научно-технической мысли: затрагиваются особенности возникновения и развития судебной идентификации на примере антропометрии, дактилоскопии и метода составления словесного портрета. Отдельно рассматривается вопрос возникновения и развития судебной фотографии. Приводятся данные о появлении криминалистических лабораторий, о начале формирования судебно-экспертных учреждений. Доп.точки доступа: Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина |
Еремин, Сергей Германович (доктор юридических наук; доцент; профессор). Некоторые способы подлогов на счетах бухгалтерского учета и методика их выявления [Текст] / С. Г. Еремин, Е. А. Тришкина // Вестник Волгоградской академии МВД России. - 2015. - № 2 (33). - С. 74-81. - Библиогр.: с. 81 (11 назв. ). - полный текст статьи см на сайте Научной электронной библиотеки http://elibrary.ru . - ISSN 2074-8183
Рубрики: Право Уголовное процессуальное право Судебная экспертиза Кл.слова (ненормированные): экономические преступления -- преступления в сфере экономики -- фактические проверки -- документальные проверки -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- бухгалтерский учет -- сальдо -- налог на прибыль -- подлоги Аннотация: В связи с негативной ситуацией назрела необходимость качественного совершенствования методик своевременного выявления, раскрытия и расследования экономических преступлений путем разработки и активного внедрения рекомендаций по распознаванию способов подлогов на счетах бухгалтерского учета в практическую деятельность подразделений органов дознания, следствия и экспертных учреждений. Такие методики призваны способствовать повышению уровня профессиональной подготовки оперативных сотрудников, следователей, специалистов-бухгалтеров и активизации борьбы с преступлениями в сфере экономики. Доп.точки доступа: Тришкина, Екатерина Алексеевна (кандидат юридических наук; доцент) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Звягин, Сергей Анатольевич (доктор экономических наук). Организационные проблемы проведения судебно-бухгалтерских экспертиз [Текст] / С. А. Звягин // Право и образование. - 2017. - № 4. - С. 126-132. - Библиогр.: с. 132 (10 назв. ) . - ISSN 1563-020X
Рубрики: Право Судебная экспертиза--Россия Кл.слова (ненормированные): судебно-бухгалтерская экспертиза -- бухгалтерский учет -- противоправные действия -- судебная бухгалтерия -- правовые расследования -- мошенничество Аннотация: Современные проблемы организации и проведения судебно-бухгалтерских экспертиз по противоправным действиям экономического характера. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Пащенко, Т. В. Использование анализа балансовых показателей для бухгалтерских экспертиз [Текст] / Т. В. Пащенко // Вестник Пермского университета. Сер.: Экономика. - 2018. - Т. 13, № 3. - С. 468-480. - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://elibrary.ru . - ISSN 1994-9960
Рубрики: Экономика Экономический анализ Кл.слова (ненормированные): банкротство -- моделирование финансовых показателей -- платежеспособность -- предриятия энергетической области -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- финансовая отчетность -- экономический анализ Аннотация: Предложена методика моделирования балансовых показателей при заданном условии и приведен алгоритм расчета среднеотраслевых финансовых коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия энергетической отрасли, учитывающих особенности данной системы хозяйствования согласно следующим этапам: 1) определение ключевых отраслевых технико-экономических и финансовых характеристик; 2) отбор наиболее значимых для данной отрасли финансовых коэффициентов; 3) разработка новых финансовых коэффициентов, специфичных для исследуемой отрасли; 4) расчет их среднеотраслевого значения на основе данных отчетности предприятий – аналогов субъекта экспертизы; 5) оценка динамики финансовых коэффициентов субъекта экспертизы в соотнесении с отраслевыми значениями. Для расчетов использованы материалы предприятий энергетической отрасли, полученные на основе специальных запросов. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Предеус, Наталия Владимировна (доктор экономических наук; профессор). Формирование доказательной базы по делам о получении необоснованной налоговой выгоды для назначения судебно-бухгалтерской экспертизы [Текст] / Н. В. Предеус, А. В. Никорюкин, Е. О. Копаева // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2018. - № 3. - С. 161-165. - Библиогр.: с. 165 (10 назв.). - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://elibrary.ru . - ISSN 1994-5094
Рубрики: Экономика Учет. Бухгалтерский учет Кл.слова (ненормированные): налоговая выгода -- необоснованная налоговая выгода -- судебно-бухгалтерская экспертиза Аннотация: Исследованы и систематизированы основные нормативно-правовые документы, регулирующие получение обоснованной налоговой выгоды, на основе которых дана формулировка необоснованной налоговой выгоды. В целях формирования доказательной базы привлекаемыми экспертами рассмотрены нормы статьи 54. 1 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», правильная реализация которой позволит решить проблему использования формально правомерных действий для неисполнения обязанностей, связанных с уплатой налогов либо с получением права на возмещение денежных средств из бюджета. Для подтверждения искаженных фактов хозяйственной жизни в процессе проведения судебно-бухгалтерской экспертизы даны рекомендации по выявлению таких операций. Даны рекомендации по проверке правильности, своевременности и полноте документального оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта. Рассмотрены признаки умышленности, выявляемые путем проверки внешних источников. Рассматривается необходимость подтверждения экспертом-бухгалтером проявленной экономическим субъектом должной осмотрительности. В связи с этим даны предложения по формированию внутренних нормативных актов, позволяющих осуществить проверку оценки выбранного контрагента на основании систематизированного в статье перечня документов, подтверждающих проявление должной осмотрительности. Доп.точки доступа: Никорюкин, Алексей Вячеславович (кандидат экономических наук; доцент); Копаева, Елена Олеговна (главный специалист отдела корпоративной отчетности) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Еремин, Сергей Германович (доктор юридических наук; профессор). Возбуждение уголовного дела о преступлениях в сфере дистанционно-банковского обслуживания, следственные ситуации, версии, планирование и расследование на первоначальном этапе [Текст] / С. Г. Еремин // Вестник Волгоградской академии МВД России. - 2019. - № 2 (49). - С. 78-84. - Библиогр.: с. 83-84 (8 назв. ). - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://elibrary.ru . - ISSN 2074-8183
Рубрики: Право Уголовное процессуальное право Кл.слова (ненормированные): дистанционное банковское обслуживание -- доследственные проверки -- неотложные следственные действия -- следственные ситуации -- следственные версии -- квалификация преступлений -- планирование расследования -- компьютерно-техническая экспертиза -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- комплексные судебные экспертизы Аннотация: Выделяются наиболее часто встречающиеся поводы и основания к возбуждению уголовных дел о преступлениях в сфере дистанционно-банковского обслуживания, типичные следственные ситуации. Раскрывается перечень проведения необходимых неотложных первоначальных следственных и иных действий, таких как обыск, выемка, осмотр и исследование, допрос, назначение комплексной судебно-бухгалтерской и компьютерно-технической экспертизы с указанием разрешаемых ими вопросов. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Суйц, Виктор Паулевич (доктор экономических наук; профессор). Форензик-экспертиза: сущность и основные методы организации финансовых расследований в компаниях [Текст] / В. П. Суйц, И. И. Анушевский // Вестник Московского университета. Сер. 6, Экономика. - 2019. - № 3. - С. 110-126. - Библиогр.: с. 125-126 (10 назв.)
Рубрики: Экономика Экономика организации (предприятия, фирмы) в целом Кл.слова (ненормированные): аудит -- компьютерные технологии -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- финансовые расследования -- финансовый анализ -- форензик Аннотация: Предметом рассмотрения данной статьи является новое явление в российской практике консалтинга и аудита - форензик как способ проведения независимых расследований и минимизации рисков противоправных действий в компаниях. Доп.точки доступа: Анушевский, Илья Ильич (консультант) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Каприян, Ю. В. Форензик как средство обеспечения финансовой стабильности государства [Текст] / Ю. В. Каприян, И. В. Толмачева // Сибирская финансовая школа: Аваль. - 2021. - № 3. - С. 69-72. - Библиогр.: с. 72 . - ISSN 1993-4386
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): финансовая стабильность -- мошенничество -- экономическая преступность -- преступность -- форензик -- экономическая безопасность -- судебно-бухгалтерская экспертиза -- киберпреступность -- контрагенты -- аудит -- финансовый контроль -- консалтинг -- управленческое консультирование Аннотация: Обосновывается необходимость развития рынка финансовых услуг в области форензика, отмечается его взаимосвязь с финансовой стабильностью протекания экономических процессов в обществе. Указывается, что в условиях кризиса повышается количество совершаемых экономических преступлений и подчеркивается важность применения форензика. На основе обобщения подходов многих исследователей к определению понятия "форензик" авторами формулируется свое оригинальное определение. Кратко описывается опыт предоставления аудиторско-консалтинговыми компаниями большой четверки услуг форензика. Доп.точки доступа: Толмачева, И. В. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |