Бычкова, С. М. (доктор экономических наук; профессор). Исторические аспекты развития обязанностей аудиторов по обнаружению корпоративного мошенничества [Текст] / С. М. Бычкова, Е. Ю. Итыгилова // Вопросы экономики и права. - 2013. - № 3. - С. 109-115. - Библиогр.: с. 115 (15 назв.) . - ISSN 2072-5574
Рубрики: Экономика Аудит--Великобритания, 20 в. Кл.слова (ненормированные): аудит корпоративного мошенничества -- аудиторская профессия -- аудиторы -- бухгалтерская отчетность -- корпоративное мошенничество -- обязанности аудиторов -- профессиональная деятельность аудиторов -- профессиональное аудиторское сообщество Аннотация: Раскрываются предпосылки формирования ответственности профессионального аудиторского сообщества за выявление искажений бухгалтерской отчетности корпораций в результате мошенничества в Великобритании в ХХ в. Доп.точки доступа: Итыгилова, Е. Ю. (кандидат экономических наук) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Аудиторы теперь тоже должны замораживать активы определенных клиентов [Текст] // Аудитор. - 2019. - № 4. - С. 68
Рубрики: Экономика Аудит Кл.слова (ненормированные): законы -- обязанности аудиторов -- аудиторская деятельность -- замораживание активов клиентов Аннотация: О новых требованиях к деятельности аудиторов. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии [Текст] : информационное сообщение 10 апреля 2019 года № ИС-аудит-29 // Аудит. - 2019. - № 4. - С. 17 . - ISSN 2078-1903
Рубрики: Экономика--Москва--Россия, 2019 г. Аудит Кл.слова (ненормированные): аудиторское законодательство -- новое в аудиторском законодательстве -- информационные сообщения -- федеральные законы -- аудиторские услуги -- обязанности аудиторов -- обслуживание публичных должностных лиц Аннотация: 18 марта 2019 года вступили в силу изменения в ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Обязанности аудиторов по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании иных услуг: аудитор при осуществлении контролируемых операций обязан принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании, публичных должностных лиц. В случае, если финансовым операциям такого лица аудитор присваивает высокую степень (уровень) риска совершения в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, аудитор обязан: принять на обслуживание такое лицо только на основании письменного решения руководителя либо его заместителя или руководителя обособленного подразделения; принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества такого публичного должностного лица; уделить повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым такими публичными должностными лицами. Доп.точки доступа: Департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России; Министерство финансов \департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности\ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии [Текст] : информационное сообщение 10 апреля 2019 года № ИС-аудит-29 // Аудит. - 2019. - № 4. - С. 26 . - ISSN 2078-1903
Рубрики: Экономика--Москва--Россия, 2019 г. Аудит Кл.слова (ненормированные): аудиторское законодательство -- новое в аудиторском законодательстве -- информационные сообщения -- федеральные законы -- аудиторские услуги -- обязанности аудиторов -- блокирование денежных средств -- замораживание имущества Аннотация: 18 марта 2019 года вступили в силу изменения в ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Обязанности аудиторов по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании иных услуг: аудиторы при осуществлении контролируемых операций обязаны применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Такие меры применяются незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения на официальном Интернет-сайте Росфинмониторинга информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения на официальном Интернет-сайте Росфинмониторинга решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу. О применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества аудитор обязан незамедлительно проинформировать Росфинмониторинг. Доп.точки доступа: Департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России; Министерство финансов \департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности\ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |