Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии [Текст] : информационное сообщение 10 апреля 2019 года № ИС-аудит-29 // Аудит. - 2019. - № 4. - С. 17 . - ISSN 2078-1903
Рубрики: Экономика--Москва--Россия, 2019 г. Аудит Кл.слова (ненормированные): аудиторское законодательство -- новое в аудиторском законодательстве -- информационные сообщения -- федеральные законы -- аудиторские услуги -- обязанности аудиторов -- обслуживание публичных должностных лиц Аннотация: 18 марта 2019 года вступили в силу изменения в ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Обязанности аудиторов по ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании иных услуг: аудитор при осуществлении контролируемых операций обязан принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании, публичных должностных лиц. В случае, если финансовым операциям такого лица аудитор присваивает высокую степень (уровень) риска совершения в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, аудитор обязан: принять на обслуживание такое лицо только на основании письменного решения руководителя либо его заместителя или руководителя обособленного подразделения; принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества такого публичного должностного лица; уделить повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым такими публичными должностными лицами. Доп.точки доступа: Департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России; Министерство финансов \департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности\ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |