Чистов, Д. В. FATCA - санкция или поиск "убежавших" налогоплательщиков? [Текст] / Д. В. Чистов // Банковское дело. - 2015. - № 1. - С. 79-82 : фот. . - ISSN 2071-4904
Рубрики: Право Обязательственное право--США--Россия Кл.слова (ненормированные): американское налоговое законодательство -- американские законы -- налоговые обязательства -- налоговый контроль -- обмен информацией -- налогообложение иностранных счетов -- требования FATCA -- налогоплательщики -- финансовые организации -- международное взаимодействие -- межправительственные соглашения Аннотация: История появления FATCA - американского закона о налогообложении иностранных счетов своих граждан, работающих и проживающих на территории других государств. Другие инициативы США в сфере налогового контроля и обмена информацией. Законодательное регулирование требований FATCA для финансовых организаций России и СНГ. Задачи финансовых организаций по внедрению процедур FATCA. Доп.точки доступа: СНГ; Содружество независимых государств Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Фаткина, Елена Валерьевна. Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования [Текст] / Е. В. Фаткина // Право и экономика. - 2015. - № 3. - С. 72-77. - Библиогр. в конце ст.
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): банковская система -- банковская тайна -- глобализация -- законы -- конфиденциальная информация -- налогообложение иностранных счетов -- организация финансового рынка -- отмывание доходов -- финансовые операции Аннотация: В статье анализируется влияние динамики развития международного сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов, осуществляемого, в том числе посредством обмена конфиденциальной информацией, составляющей банковскую тайну, между уполномоченными органами иностранных государств на российское законодательство. Правоотношения, связанные с банковской тайной, в условиях глобализации выходят за рамки урегулированных национальным законодательством, в следствии осуществления указанных процессов правовая природа банковской тайны приобретает новые черты, осложненные иностранным элементом. Вступивший в силу 28 июня 2014 года Федеральный закон № 173ФЗ создал правовые основы для практической реализации требований иностранного закона, в том числе FATCA, что само по себе является беспрецедентным для российского правопорядка фактом, безусловно, требующим дальнейшего глубокого научного осмысления. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |