Полетаева, Анастасия Анатольевна (аспирант). Нормы об аффилированности в гражданском законодательстве России: дискуссионные вопросы [Текст] / А. А. Полетаева // Предпринимательское право. - 2013. - № 4. - С. 46-50. - библиогр.: с. 49-50 . - ISSN 1999-4788
Рубрики: Право Общая часть гражданского права--Россия Кл.слова (ненормированные): аффилированность -- контролирующие лица -- бенефициарные владельцы -- экономическая зависимость Аннотация: Посвящена дискуссии относительно места норм об аффилированности в российском законодательстве: следует ли унифицировать эти нормы или идти по пути регулирования отношений зависимости и аффилированности. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Черевадская, О. Е. (заместитель генерального директора). Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности: на что обратить внимание [Текст] / О. Е. Черевадская // Налоговая политика и практика. - 2017. - № 3. - С. 38-43. - Библиогр.: с. 43 (2 назв.) . - ISSN 2071-5250
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- бухгалтерская отчетность -- бухгалтерский учет -- валютно-обменные операции -- дебиторы -- законы -- инвентаризация -- кредитные организации -- малое предпринимательство -- налоговое законодательство -- налоговый учет -- нормативно-правовые акты -- система внутреннего контроля -- учетная политика -- учетные программы -- юридические лица Аннотация: Рассматривается, какие мероприятия позволяют подготовиться к составлению годовой бухгалтерской отчетности. Это анализ учетной политики на предмет несоответствия отдельных положений друг другу и нормам законодательства, анализ учетной программы, инвентаризация активов и обязательств, оформление и отражение в учете ее результатов, проверка системы внутреннего контроля и т. д. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Канашевский, В. А. О раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов: текущее состояние и перспективы [Текст] / В. А. Канашевский // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. - 2018. - № 2. - С. 81-86. - Библиогр.: c. 86 (7 назв. ). - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://elibrary.ru . - ISSN 1991-3222
Рубрики: Право Учение о преступлении Кл.слова (ненормированные): BEPS -- автоматический обмен -- бенефициарные владельцы -- бенефициарный собственник -- бенефициары офшорных компаний -- бенефициарые трасты -- контролируемые иностранные компании -- конфиденциальность -- нерезиденты -- номинальный сервис -- офшорные юрисдикции -- раскрытие информации -- реестр бенефициаров -- трастюридический собственник -- финансовые организации Аннотация: Автор исследует требования международного и национального права к раскрытию информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов. Эти вопросы актуальны в связи с действующим в России и во всем мире законодательством по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также законодательством о контролируемых иностранных компаниях, которое требует раскрытия информации о бенефициарах компаний и трастов. В настоящее время получение информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов стало возможно на основании механизмов по международному обмену финансовой информацией в рамках ОЭСР/G20. Законодательство офшорных юрисдикций становится все менее толерантным по отношению к бенефициарам офшорных компаний и трастов, позволяя при определенных условиях предоставлять соответствующую информацию российским налоговым органам по их запросам. Сегодня сложно предугадать, в какой степени соглашения об обмене информацией по налоговым вопросам (CRS MCCA и др. ) могут быть использованы при разрешении гражданско-правовых споров в российских судах. Поэтому при рассмотрении частноправовых дел в судах заинтересованные лица вправе использовать доступ к информации о бенефициарах и их имуществу согласно национальному праву офшорных юрисдикций. Речь идет о судебном порядке получения информации о бенефициаре, в том числе в результате применения местными судами обеспечительных мер в виде судебного приказа. Заимствование российскими судами процессуального института раскрытия доказательств, который позволяет добросовестному истцу получить доступ к необходимым доказательствам, - одна из тенденций установления личности бенефициара в российской судебной практике. Однако данный порядок является затруднительным и дорогостоящим. Более эффективным средством установления активов бенефициаров может послужить разработка соответствующих правил в форме международного "инструмента" (соглашение, конвенция, стандарт и проч. ) о публичных реестрах бенефициаров компаний, фондов и трастов в рамках ОЭСР, ФАТФ и G20 и принуждение офшорных юрисдикций к имплементации соответствующих норм. Под давлением международного сообщества ряд офшорных юрисдикций приступили к созданию реестров бенефициаров, правда, пока непубличных. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Балта, Елисей Юрьевич (заместитель начальника). Представление уведомлений об участии в иностранных организациях и о КИК, а также другие вопросы [Текст] / Е. Ю. Балта // Налоговая политика и практика. - 2018. - № 7. - С. 14-18 . - ISSN 2071-5250
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): КИК -- бенефициарные владельцы -- иностранные контрагенты -- кодексы -- контрагенты -- контролируемые иностранные компании -- налог на прибыль -- налоги -- налоговые декларации -- налоговые резиденты -- налоговые уведомления -- налогообложение -- сделки по займам -- уведомления -- финансовая отчетность -- финансовые активы Аннотация: На вопросы о представлении уведомлений об участии в иностранных организациях и о контролируемых иностранных компаниях ответил заместитель начальника Управления трансфертного ценообразования ФНС России Елисей Юрьевич Балта. Доп.точки доступа: Вебинар по вопросам представления уведомлений об участии в иностранных организациях и о КИК Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Канашевский, В. А. Международная компания как особый вид юридического лица в России [Текст] / В. А. Канашевский // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. - 2018. - № 6. - С. 104-108. - Библиогр.: с. 108 (3 назв. ). - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://elibrary.ru . - ISSN 1991-3222
Рубрики: Право Международное право в целом Обязательственное право Кл.слова (ненормированные): акционерные общества -- бенефициарные владельцы -- квазиофшорные юрисдикции -- контролируемые иностранные компании -- международные компании -- налоговые льготы -- общество с ограниченной ответственностью -- офшорные юрисдикции -- редомициляция -- специальные административные районы -- специальные виды юридических лиц -- юридические лица Аннотация: Исследуется правовой статус международной компании, являющейся по существу новым видом юридического лица в России. Несмотря на то что личным законом международной компании является российское право, в отношении определенных вопросов (право на имущество, ответственность по прежним обязательствам, сертификаты на акции, размещение которых осуществляется за пределами России) правоспособность международной компании продолжает регулироваться иностранным законом. Такое двойное подчинение международной компании различным правопорядкам делает ее специальным видом юридических лиц в России. Законодательство иностранных государств, и в частности офшорных юрисдикций, позволяет при определенных условиях редомицилировать местные компании в другие юрисдикции, если это допускается правом соответствующего иностранного государства. Федеральный закон "О международных компаниях" создает правовые предпосылки для того, чтобы сделать возможной редомициляцию иностранных компаний в Россию. Российское законодательство предусматривает для международных компаний ряд налоговых льгот (нулевые или пониженные ставки по налогу на прибыль, налогу на дивиденды и др. ), что сближает их с офшорными компаниями. Налоговые послабления для международных компаний сконструированы таким образом, чтобы максимально приблизить налоговый статус международной компании к иностранным холдинговым компаниям, расположенным в офшорных и квазиофшорных юрисдикциях. В то же время международная компания отличается от классической офшорной компании, поскольку российским законодательством установлены требования к осуществлению ею инвестиций на территории России, тогда как офшорным компаниям запрещено заниматься бизнесом на территории государства их регистрации. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Канашевский, Владимир Александрович (доктор юридических наук; профессор). О субсидиарной ответственности бенефициаров офшорных компаний и трастов [Текст] / В. А. Канашевский // Журнал российского права. - 2019. - № 6. - С. 50-57. - Библиогр.: с. 56-57. - Ref.: p. 57 . - ISSN 1605-6590
Рубрики: Право Гражданское право в целом Кл.слова (ненормированные): субсидиарная ответственность -- контролирующие лица -- офшорные компании -- офшорные трасты -- бенефициарные владельцы -- должники -- банкротство -- офшорные юрисдикции -- правовое регулирование Аннотация: Автор исследует вопросы субсидиарной ответственности бенефициарных собственников офшорных компаний и трастов в свете положений российского законодательства о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Садомовская, Мария Евгеньевна (аспирант). Эволюция правовых основ Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: современные тенденции и перспективы [Текст] / М. Е. Садомовская // Актуальные проблемы российского права. - 2020. - Т. 15, № 2. - С. 166-172. - Библиогр. в конце ст. - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://www.elibrary.ru . - ISSN 1994-1471
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- директивы -- идентификация клиентов -- новеллы -- правовое регулирование -- преступная деятельность -- противодействие легализации доходов -- финансирование терроризма -- финансовый мониторинг Аннотация: В настоящей статье будет рассмотрено содержание актуальных тенденций правового регулирования Европейского союза в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также дан обзор основных перспектив и направлений развития. Доп.точки доступа: Европейский Союз; ЕС Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Садомовская, Мария Евгеньевна (аспирант). Эволюция правовых основ Европейского Союза в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: исторический обзор [Текст] / М. Е. Садомовская // Актуальные проблемы российского права. - 2020. - Т. 15, № 4. - С. 164-175. - Библиогр. в конце ст. - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://www.elibrary.ru . - ISSN 1994-1471
Рубрики: Право Преступления против общественной безопасности и общественного порядка Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- директивы -- исторические обзоры -- отмывание доходов -- правовое регулирование -- противодействие легализации доходов -- финансирование терроризма Аннотация: На сегодняшний день в Европейском Союзе сформировался режим противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящей статье дан исторический обзор содержания правового регулирования ЕС в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Доп.точки доступа: Европейский Союз; ЕС Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |