Вольвач, Д. В. (начальник; государственный советник РФ 1-го класса). Минимальные стандарты проекта BEPS: автоматический обмен межстрановой отчетностью [Текст] / Д. В. Вольвач, В. И. Голишевский // Налоговая политика и практика. - 2016. - № 11. - С. 77-80. - Библиогр.: с. 80 (4 назв.) . - ISSN 2071-5250
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): автоматический обмен информацией -- международное сотрудничество -- международные проекты -- межстрановые отчеты -- налог на прибыль организаций -- налоговая база -- налоговые органы -- налоговые резиденты -- налоговые риски -- налогообложение -- налогоплательщики -- национальная документация -- проекты -- размывание налоговой базы -- транснациональные компании -- трансфертное ценообразование Аннотация: В России, как и в большинстве других стран-участниц проекта BEPS, прорабатывается вопрос о реализации предложений о подготовке межстрановой отчетности. В статье анализируется новый состав и содержание документации, отраженной в подготовленном законопроекте, который завершил процедуру общественного обсуждения. Доп.точки доступа: Голишевский, В. И. (заместитель начальника; государственный советник РФ 3-го класса) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Максимова, Д. Автоматизация бизнес-процессов при идентификации клиентов в свете последних требований законодательства [Текст] / Д. Максимова, М. Старостина // Банковское дело. - 2018. - № 2. - С. 48-51 : фот., схема . - ISSN 2071-4904
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): идентификация клиентов -- клиенты банков -- банки -- автоматизация бизнес-процессов -- бизнес-процессы -- иностранные налоговые резиденты -- организации финансового рынка -- финансовые счета -- финансовая информация -- обмен финансовой информацией -- автоматический обмен информацией -- автоматизированные банковские системы -- стандарты -- законодательство Аннотация: Реализация на практике последних требований российского и международного законодательства в сфере идентификации клиентов с целью выявления их статуса иностранного налогового резидента и направления отчетности по ним. Автоматизация бизнес-процессов при идентификации клиентов. Доп.точки доступа: Старостина, М. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Левашенко, Антонина (старший научный сотрудник; руководитель центра). Как работает международный автоматический обмен налоговой информацией [Текст] / А. Левашенко, А. Коваль // Экономическое развитие России. - 2018. - Т. 25, № 3. - С. 71-73 . - ISSN 2306-5001
Рубрики: Экономика Международные финансовые отношения--Россия Кл.слова (ненормированные): налоговая информация -- автоматический обмен информацией -- международные соглашения -- налоговые соглашения -- обмен информацией -- международный обмен информацией -- финансовые рынки Аннотация: Россия достигла договоренности об автоматическом обмене налоговой информацией с 73 странами. Доп.точки доступа: Коваль, Александра (младший научный сотрудник) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Обзор официальных документов [Текст] // Бухгалтерский учет. - 2018. - № 9. - С. 5-6 . - ISSN 0321-0154
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): электронный документооборот -- электронные документы -- иностранные государства -- обмен информацией -- финансовая информация -- автоматический обмен информацией -- налог на имущество -- денежные переводы -- банковские карты -- НДФЛ -- налог на доходы физических лиц -- налогообложение Аннотация: Даны разъяснения к официальным документам, вышедшим в мае-июле 2018 года, которые касаются международного электронного обмена финансовой информацией. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Горячева, Анастасия Игоревна (студентка). Автоматический обмен налоговой информацией в рамках FATCA и MCAA. 2017 г. [Текст] / Горячева Анастасия Игоревна, Иванова Алина Васильевна // Право и государство: теория и практика. - 2018. - № 2. - С. 122-126. - Библиогр.: с. 126 (12 назв.) . - ISSN 1815-1337
Рубрики: Право Финансовое право, 2017 г. Кл.слова (ненормированные): налоговая информация -- автоматический обмен информацией -- международно-правовое регулирование -- законы -- стандарты -- соглашения Аннотация: Современные механизмы международного автоматического обмена налоговой информацией. Обзор действующего законодательства. Доп.точки доступа: Иванова, Алина Васильевна (студентка) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Вольвач, Дмитрий Валерьевич (начальник). Представление финансовой информации об иностранных налоговых резидентах: некоторые аспекты [Текст] / Д. В. Вольвач // Налоговая политика и практика. - 2019. - № 8. - С. 18-21 . - ISSN 2071-5250
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): автоматический обмен информацией -- вебинары -- выгодоприобретатели -- договоры -- законы -- иностранные налоговые резиденты -- интервью -- кодексы -- международные организации -- налоговое резидентство -- налоговые декларации -- налоговые ставки -- налогообложение доходов -- нефинансовые организации -- обмен финансовой информацией -- организации -- пассивные нефинансовые организации -- подотчетные лица -- самосертификация -- стандарты отчетности -- счета -- физические лица -- финансовая информация -- финансовые услуги -- юридические лица Аннотация: Организации финансового рынка обязаны представлять в ФНС России финансовую информацию о своих клиентах - иностранных налоговых резидентах по единому стандарту отчетности ОЭСР. Начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России Дмитрий Валерьевич Вольвач разъяснил вопросы, возникающие на практике у налогоплательщиков-организаций. Доп.точки доступа: ОЭСР; Организация экономического сотрудничества и развития Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Евневич, М. А. (доцент). Совершенствование налогового администрирования: позиция надзорных органов и взгляд бизнеса [Текст] / М. А. Евневич, И. Ю. Полякова // Налоговая политика и практика. - 2019. - № 8. - С. 38-41. - Библиогр.: с. 41 . - ISSN 2071-5250
Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): автоматический обмен информацией -- административные нагрузки -- административные реформы -- анализ банковских документов -- банковские документы -- бизнес-сообщества -- государственный контроль -- законы -- информационные ресурсы -- кассовые операции -- контрольно-кассовая техника -- контрольно-надзорные органы -- маркировка товаров -- надзорная деятельность -- налоговые органы -- налоговые проверки -- налогоплательщики -- онлайн-кассы -- программное обеспечение -- риск-ориентированные подходы -- счета-фактуры -- федеральные программы -- цифровизация -- электронные счета-фактуры Аннотация: Рассмотрены результаты применения федеральной программы "Реформа контрольной и надзорной деятельности" как с позиции надзорных органов, так и со стороны бизнес-сообщества. Доп.точки доступа: Полякова, И. Ю. (магистрант) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Левашенко, Антонина Давидовна (старший научный сотрудник; руководитель центра). Автоматический обмен налоговой информацией как ключевой элемент развития среды для налогового комплаенса [Текст] / А. Д. Левашенко, А. А. Коваль // Экономическое развитие России. - 2020. - Т. 27, № 6. - С. 63-72. - Библиогр.: с. 71-72 (11 назв.) . - ISSN 2306-5001
Рубрики: Экономика Финансы в целом Кл.слова (ненормированные): налоговая информация -- финансовая информация -- обмен информацией -- автоматический обмен информацией -- уклонение от уплаты налогов -- уклонение от обмена информацией -- цифровизация Аннотация: В статье проводится анализ развития инструментов международного автоматического обмена. Подводятся первые итоги обмена финансовой информацией, оценивается его эффективность, определяются ключевые схемы уклонения от автоматического обмена, а также меры по борьбе с ними. Доп.точки доступа: Коваль, Александра Александровна (младший научный сотрудник) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Толстопятенко, Геннадий Петрович (доктор юридических наук; профессор). Интеграционное налоговое право и новый миропорядок [Текст] / Г. П. Толстопятенко // Актуальные проблемы российского права. - 2020. - Т. 15, № 11. - С. 23-35. - Библиогр. в конце ст. - полный текст статьи см. на сайте Научной электронной библиотеки https://www.elibrary.ru . - ISSN 1994-1471
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): интеграционное налоговое право -- международные организации -- налогооблажение -- налоговая политика -- мягкое право -- директивы -- автоматический обмен информацией -- противодействие уклонению от уплаты налогов -- международные налоговые отношения -- национальное законодательство Аннотация: Исследуются основные факторы развития интеграционного налогового права в условиях нового миропорядка. Автор анализирует особенности правового механизма налоговой политики ЕС, актов "мягкого права" ОЭСР и их воздействие на правовое регулирование трансграничной деятельности международных компаний. Делается вывод, что новый миропорядок, основной чертой которого является процесс глобализации экономических и политических отношений, в последние несколько лет характеризуется усилением противоположной тенденции, получившей название "новый" государственный суверенитет. Доп.точки доступа: Европейский союз; ЕС; Организация экономического сотрудничества и развития; ОЭСР Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Коваль, Александра Александровна (научный сотрудник). Поможет ли автообмен в борьбе с коррупцией и "грязными" деньгами? [Текст] / А. А. Коваль, А. Д. Левашенко // Экономическое развитие России. - 2021. - Т. 28, № 6. - С. 53-57. - Библиогр.: с. 56 . - ISSN 2306-5001
Рубрики: Экономика Финансы в целом--Россия Кл.слова (ненормированные): автоматический обмен информацией -- взаимодействие налоговых органов -- межведомственное взаимодействие -- налоговая информация -- налоговые данные -- обмен информацией -- финансовые преступления Аннотация: В статье рассматриваются инструменты, направленные на использование потенциала налоговых данных для раскрытия финансовых преступлений, значимым инструментом является улучшение взаимодействия налоговых органов с другими органами, расследующими подобные преступления, а именно с подразделениями финансовой разведки, правоохранительными органами и пр. Доп.точки доступа: Левашенко, Антонина Давидовна (руководитель центра) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |