Каурова, Ольга Валерьевна (к.э.н., доцент). Методика разработки аудиторскими организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст] / О. В. Каурова, А. Н. Малолетко ; рец. В. В. Фирсуковой // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - N 3. - С. 178-185 : 6 табл. - Библиогр.: с. 185 (12 назв.) . - ISSN 0236-2988
Рубрики: Экономика Право Экономические преступления Аудит Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): финансирование терроризма -- легализация преступных доходов -- аудиторские организации -- правила внутреннего контроля -- аудиторские риски -- отмывание денежных средств -- организации Аннотация: В соответствии с законодательством аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В настоящее время единые методологические подходы при разработке таких правил, учитывающие специфику аудиторской деятельности, отсутствуют. Наиболее подробно авторы статьи остановились на методике расчета аудиторского риска и определения уровня существенности. Доп.точки доступа: Малолетко, А. Н. (к.ю.н., проректор); Фирсукова, В. В. (д.э.н., профессор) \.\ Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : эк. (1) Свободны: эк. (1) |
Дедиков, С. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем [Текст] : правовые аспекты / С. Дедиков // Хозяйство и право. - 2018. - № 12. - С. 49-67. - Библиогр.: с. 67 (1 назв.) . - ISSN 0134-2398
Рубрики: Право Общая часть гражданского права Кл.слова (ненормированные): бухгалтерские услуги -- внутренний контроль -- законы -- индивидуальные предприниматели -- операции с денежными средствами -- правила внутреннего контроля -- преступные доходы -- противодействие легализации доходов -- распространение оружия массового уничтожения -- финансирование терроризма -- юридические услуги Аннотация: Рассматриваются юридические аспекты правил внутреннего контроля, которые должны разрабатывать организации и некоторые категории индивидуальных предпринимателей, других лиц, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом. Анализируются их правовая природа, содержание, типичные недостатки, даются рекомендации по их устранению. Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : к.п. (1) Свободны: к.п. (1) |
Гладких, Александр Андреевич (аспирант). Правовой режим правил внутреннего контроля кредитных организаций и их роль в системе обеспечения экономической безопасности Российской Федерации [Текст] / А. А. Гладких // Финансовое право. - 2018. - № 11. - С. 37-41 . - ISSN 1813-1220
Рубрики: Право--Россия Обязательственное право Кл.слова (ненормированные): внутренний контроль -- контролирующие органы -- кредитные организации -- правила внутреннего контроля -- преступные доходы -- противодействие легализации доходов -- финансовая устойчивость -- экономическая безопасность Аннотация: Статья посвящена выявлению роли и значения правил внутреннего контроля кредитных организаций для обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. Исследованы правовые механизмы обеспечения внутреннего контроля кредитных организаций, анализ которых показал наличие правовых дефектов в процедуре принятия и согласования правил с контролирующим органом. Необходимо обеспечить баланс между интересами государства, гражданами и организациями. Предлагается внести изменения в законодательство, обязывающие кредитные организации согласовывать правила внутреннего контроля кредитных организаций с Центральным банком Российской Федерации. Доп.точки доступа: Центральный банк Российской Федерации; ЦБ РФ; Банк России Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : к.п. (1) Свободны: к.п. (1) |