Каурова, Ольга Валерьевна (к.э.н., доцент). Методика разработки аудиторскими организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст] / О. В. Каурова, А. Н. Малолетко ; рец. В. В. Фирсуковой // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - N 3. - С. 178-185 : 6 табл. - Библиогр.: с. 185 (12 назв.) . - ISSN 0236-2988
Рубрики: Экономика Право Экономические преступления Аудит Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): финансирование терроризма -- легализация преступных доходов -- аудиторские организации -- правила внутреннего контроля -- аудиторские риски -- отмывание денежных средств -- организации Аннотация: В соответствии с законодательством аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В настоящее время единые методологические подходы при разработке таких правил, учитывающие специфику аудиторской деятельности, отсутствуют. Наиболее подробно авторы статьи остановились на методике расчета аудиторского риска и определения уровня существенности. Доп.точки доступа: Малолетко, А. Н. (к.ю.н., проректор); Фирсукова, В. В. (д.э.н., профессор) \.\ Имеются экземпляры в отделах: всего 1 : эк. (1) Свободны: эк. (1) |